연말정산의 기본 개념

연말정산 시기가 다가오면 많은 분들이 이번에 얼마나 세금을 환급받을 수 있을지를 기대합니다. 그러나 연말정산은 단순하게 세금을 환급받는 절차가 아닙니다.

 

그리고 연말정산은 매년 반복되기 때문에 단순히 회사에다가 연말정산 간소화 서비스에서 다운로드하는 자료만 제출하고 끝내는 경우도 상당히 많습니다. 이렇게만 한다면 더 많이 받을 수 있는 환급조차 받지 못하게 될 가능성이 높습니다.

 

이번 글에서는 연말정산의 기본 개념과 세금 환급을 최대화하기 위한 방법을 알아보겠습니다.

 

연말정산의 기본 개념

연말정산은 근로자의 근로소득에 대한 소득세를 연말에 정산하는 과정을 말합니다.

 

월급에서 매달 일정 비율로 빠져나가는 원천징수 세금은 국세청에 차곡차곡 기록됩니다. 그러다가 근로자가 1년 동안 벌어들인 전체 소득을 알 수 있는 연말에 한꺼번에 정산됩니다.

 

'정산'이라는 단어 때문에 무조건 돌려주는것 처럼 보이겠지만, 총소득에 대한 세금 비율을 계산하여 차액을 돌려받거나 추가로 납부하게 되는 것을 말합니다.

 

세금 환급과 추가 징수

연말정산에서 세금 환급은 원천징수 세금과 소득 비례 세금을 비교하여 차액을 돌려받는 것입니다.

 

소득 비례 세금은 소득공제와 세액공제 등을 통해 줄일 수 있습니다. 환급이 이루어지는 경우는 소득 비례 세금이 원천징수 세금보다 적을 때 발생합니다.

 

반면에 추가 징수는 소득 비례 세금이 원천징수 세금보다 많을 때 발생합니다. 이 경우 부족한 세금을 보충하기 위해 추가로 납부해야 합니다.

 

즉, 1년간 총 소득을 계산하고, 소득에 비례하여 세금을 책정합니다. 여기서 소득공제나 세액공제를 통해 공제를 진행한 나머지 금액을 최종 세금으로 책정하는 것입니다.

 

원천징수액이 최종 세금보다 많으면 돌려받는 것이고, 최종 세금보다 부족하면 세금을 추가로 내는 것입니다.

 

 

세금 환급 최대화

연말정산에서 세금 환급을 최대화하려면 공제 항목을 꼼꼼히 살펴봐야 합니다. 그러나 일반 직장인은 세금 관련 지식이 부족할 수 있으므로 세무사나 세금 신고 대행업체에 상담을 받는 것이 좋습니다.

 

인적 공제, 신용카드 공제, 월세공제 등이 대표적인 공제 항목입니다. 사람의 환경마다 공제되는 항목이 다른 만큼, 자신에게 맞는 공제 종류를 활용하여 세금을 줄일 수 있습니다.

 

 

특히 청년 중소기업 취업자는 소득세 감면 신청을 통해 소득세의 90%까지 공제가 가능하므로 높은 확률로 세금 환급을 받을 수 있습니다.

 

여기에 월세나 신용카드 사용으로 인한 추가 공제를 신청한다면, 거의 대부분의 세금을 환급받을 수 있게 됩니다.

 

 

연말정산은 1년 동안의 소득에 대한 원천징수 세금을 정산하는 절차입니다. 소득과 공제 항목이 동일하다면 1년 동안 총 내야 하는 세금은 동일합니다.

 

그러나 1년동안 벌어들일 소득을 정확히 예측하기 어렵기 때문에, 원천징수라는 이름으로 매달 세금을 미리 내게 되는 것입니다. 

 

연말정산은 무조건 세금을 환급받는 것이 아니며, 추가 징수를 할 수도 있음을 명심해야 합니다.

 

개인의 소득과 공제 상황에 따라 다르므로 필요한 경우 세무사의 조언을 구하는 것을 추천드립니다.

 

청년 중소기업 취득자 등 소득세 감면 신청이 가능한 경우에는 더 많은 혜택을 받을 수 있으므로 적극적으로 활용해 보시기를 권장합니다.